潮州企业银行流水对账与账实相符
潮州的老板每个月看一眼银行卡余额就觉得"有钱"，但企业账和银行账对不上，往往是漏记、错记或公私混用。银行对账是基础功。下面讲清。
一、为什么要对账
- 银行已收企业未收、银行已付企业未付，会造成未达账项。
- 漏记一笔收支，利润和税都错。
- 长期不对账，挪用、错付难发现。
二、对账步骤
- 导出银行流水和网银电子回单。
- 和企业日记账逐笔勾对，标记已对、未达、差异。
- 编制银行存款余额调节表，调整后双方应一致。
三、未达账项处理
- 在途存款、未兑现支票次月入账，别跨月乱挂。
- 调节表只是核对工具，不替代记账。
- 差异查清原因再调账。
四、账实不符排查
先查收支是否都入账；再看公私卡是否混用；最后查重复或漏记。潮州小厂常因老板用个人卡收货款导致对不上。
五、建议
每月对账一次，公私账户分开。对账单人做、复核另一人，降低出错。
潮州未来财税建议：每月导出银行流水和企业账勾对，编余额调节表。公私卡分开收付款，差异查清再调。对账形成习惯，账实才相符。
本文由潮州未来财税（潮州未来企业管理有限公司）整理发布，专注潮州及潮汕地区工商财税服务，咨询热线 130 2678 1316，转载请保留出处。